ANAF descoperă o nouă fraudă fiscală complexă de peste 2,1 milioane de lei
Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunţat identificarea unui nou mecanism complex de fraudă fiscală care a generat un prejudiciu de peste 2,1 milioane de lei, implicând transferuri între firme de 32 milioane de lei şi taxe neachitate care depăşesc 13 milioane de lei. Acest caz face parte dintr-o investigaţie mai amplă a Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) – Structura Centrală.
Extinderea investigaţiilor și mecanismul fraudei
Potrivit unui comunicat oficial remis miercuri agenţiei AGERPRES, ANAF a continuat verificările începute în noiembrie 2025, când inspectorii Antifraudă au semnalat o fraudă de peste 55 milioane de lei realizată de un grup organizat de societăţi comerciale. Acţiunile acestor entităţi aveau ca scop sustragerea de la înregistrarea, declararea şi achitarea obligaţiilor fiscale, precum şi obţinerea ilegală de rambursări de TVA din bugetul de stat.
Investigaţiile extinse au vizat alte companii şi persoane fizice implicate în acelaşi mecanism fraudulos, descoperind folosirea disponibilităţilor băneşti ale societăţilor pentru acordarea de împrumuturi intercompanie în valoare totală de peste 32 milioane de lei. Aceasta deşi firmele aveau capitaluri proprii negative şi datorii fiscale semnificative către bugetul consolidat.
Decapitalizarea surselor proprii și prioritatea intereselor personale
Surse ANAF au explicat că, în ciuda lichidităţilor disponibile care ar fi permis plata datoriilor fiscale, reprezentantul legal al acestor entităţi a ales să decapitalizeze sursele proprii. Operaţiunile identificate întruneau criteriile unor transferuri de resurse patrimoniale fără justificare economică, prioritizând interese personale în detrimentul plăţii obligaţiilor către stat.
Comportamentul fiscal al companiilor verificate a fost calificat drept sistematic nerespectând obligaţiile legale. Persoana care controla efectiv aceste societăţi administra şi alte firme cu dinamici similare, incluzând domeniul serviciilor de pază şi protecţie, unde s-au constatat practici asemănătoare.
Taxe reţinute, dar neplătite
ANAF a constatat că, în ciuda declarării obligaţiilor fiscale cu reţinere la sursă – reprezentând impozitul pe salarii şi contribuţiile sociale obligatorii în sumă de peste 13 milioane de lei – aceste sume nu au fost plătite în termenul legal de 60 de zile de la scadenţă. Astfel, în timp ce mijloace financiare importante circulau în interiorul grupului, obligaţiile fiscale generate de plata salariilor au rămas neachitate.
Mecanismele folosite pentru diminuarea impozitelor
Investigaţiile au mai relevat existenţa unui circuit documentar fictiv creat prin înregistrarea unor bunuri catalogate drept „consumabile”, deşi acestea nu aveau legătură cu activitatea efectivă. Acest mecanism a permis diminuarea artificială a profitului impozabil şi deducerea TVA-ului în mod nelegal, prejudiciul rezultând din această practică depăşind 1,2 milioane de lei.
În paralel, societăţile au emis facturi de avans privind livrări viitoare de bunuri şi echipamente, fără un fapt generator real. Lipsa transferului dreptului de proprietate şi a livrării efective ori justificarea documentară au condus la constatarea că aceste facturi nu reflectă operaţiuni economice reale. Prin acest mod de operare au fost obţinute deduceri nelegale de TVA în valoare de peste 900.000 lei.
Sesizarea autorităţilor de urmărire penală și continuarea investigaţiilor
Ca urmare a acestor descoperiri, inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autorităţile de urmărire penală competente. În acelaşi timp, DGAF continuă investigaţiile privind alte persoane juridice şi fizice care ar putea fi implicate în acest mecanism fraudulos, precum şi asupra activităţilor acestora în diverse domenii, folosind metode similare de operare frauduloasă.
Reprezentanţii ANAF au transmis un mesaj ferm prin această acţiune, subliniind că transferurile nejustificate de resurse financiare, utilizarea documentaţiei cu conţinut economic fictiv şi reducerea artificială a obligaţiilor fiscale reprezintă priorităţi în activitatea de control. Investigaţiile vor continua până la identificarea completă a circuitului financiar şi a tuturor persoanelor implicate.
Acest caz întăreşte angajamentul autorităţilor fiscale de a combate fraudele complexe care afectează bugetul general consolidat, evidenţiind importanţa monitorizării tranzacţiilor intercompanii şi a respectării obligaţiilor fiscale cu reţinere la sursă.
