ANAF extinde ancheta într-un caz complex de fraudă fiscală de peste 55 milioane de lei
Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a continuat investigațiile privind un mecanism amplu de fraudă fiscală, inițial prezentat în noiembrie 2025, prin care un grup de societăți a evitat plata obligațiilor fiscale și a obținut rambursări ilegale din bugetul de stat, cauzând un prejudiciu de peste 55 de milioane de lei. Inspectorii au descoperit noi detalii care evidențiază implicarea unor entități afiliate și persoane fizice în același mecanism fraudulos complex.
Extinderea anchetei și descoperirea împrumuturilor intercompanie
În cadrul noilor verificări, inspectorii ANAF au identificat că entitățile afiliate, conduse de același reprezentant legal, au efectuat împrumuturi intercompanie în valoare totală ce depășește 32 de milioane de lei. Aceasta a fost o operațiune strategică ce a dus la decapitalizarea capitalurilor proprii, în condițiile în care societățile aveau capitaluri negative și înregistrau obligații fiscale semnificative restante către bugetul general consolidat.
Conform comunicatului oficial, deși aceste societăți dețineau lichiditățile necesare pentru achitarea datoriilor fiscale restante, reprezentantul legal a ales să prioritizeze interesele personale prin transferuri de resurse patrimoniale fără justificare economică, afectând astfel capacitatea entităților de a-și îndeplini obligațiile fiscale.
Comportamentul fiscal și gestionarea fluxurilor financiare
Inspectorii ANAF au constatat că nesoluționarea obligațiilor fiscale nu a fost un caz izolat, ci un comportament sistematic al entităților verificate. Reprezentantul legal care controla grupul gestiona în fapt și alte societăți comerciale, inclusiv firme din domeniul serviciilor de pază și protecție, cu practici similare de neplată a obligațiilor fiscale.
Acest comportament structurat a condus la neplata în termen a obligațiilor fiscale cu reținere la sursă, aferente impozitului pe veniturile din salarii și contribuțiilor sociale obligatorii, în sumă totală ce depășește 13 milioane de lei. Deși resursele financiare erau disponibile și circulau în interiorul grupului, obligațiile rezultate din plata salariilor au rămas neachitate, încălcând termenul legal maxim de 60 de zile de la scadență.
Mecanismele frauduloase de diminuare a profitului și deduceri ilegale de TVA
Investigațiile DGAF au relevat existența unui circuit documentar fictiv, în care au fost înregistrate bunuri „consumabile” fără legătură cu activitatea reală a societăților. Aceste operațiuni au fost utilizate pentru diminuarea artificială a profitului impozabil și pentru deducerea nelegală a TVA, ceea ce a generat un prejudiciu de peste 1,2 milioane de lei.
Mai mult, entitățile din grup au emis facturi de avans pentru presupuse livrări viitoare de bunuri și echipamente, fără existența unui fapt generator real. Lipsa transferului dreptului de proprietate și livrarea efectivă a bunurilor, precum și absența oricăror documente justificative sau explicații, au atras concluzia că aceste facturi nu reflectă operațiuni economice reale.
Prin această practică, societățile au obținut deduceri nelegale de TVA în valoare ce depășește 900.000 de lei.
Sesizarea autorităților și continuarea verificărilor
Având în vedere complexitatea și amploarea fraudei, inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autoritățile de urmărire penală competente pentru investigarea situației din punct de vedere penal.
Totodată, DGAF continuă investigațiile și verificările față de alte persoane juridice și fizice implicate în acest mecanism fraudulos, precum și asupra activităților economice desfășurate în alte domenii, unde se anticipează utilizarea unor metode de operare similare.
Mesajul ANAF asupra priorităților în controlul fiscal
Prin această acțiune, ANAF transmite un mesaj clar că prioritățile în activitatea de control includ identificarea și sancționarea transferurilor de resurse financiare care afectează în mod voit achitarea obligațiilor fiscale, utilizarea documentelor fără conținut economic real și diminuarea artificială a obligațiilor către bugetul de stat.
Investigațiile vor continua până la identificarea întregului circuit financiar și a tuturor persoanelor implicate, în scopul recuperării sumelor datorate și pentru prevenirea unor astfel de fraude în viitor.
